《營(yíng)運(yùn)資本管理》19秋期末考核-0001
一、單選題 (共 15 道試題,共 30 分)
1.信用條件“2/15,n/40”表示如果客戶在開出發(fā)票后的15日內(nèi)付款,就可以享受2%的
現(xiàn)金折扣;如果放棄折扣優(yōu)惠,全部貨款就必須在()天內(nèi)付清。
A.n
B.40
C.15
D.10
2.以下不屬于生產(chǎn)領(lǐng)域流動(dòng)資產(chǎn)的是()
A.輔助材料
B.原材料
C.低值易耗品
D.產(chǎn)成品
3.以下不屬于現(xiàn)金的是()
A.銀行存款
B.庫(kù)存現(xiàn)金
C.存貨
D.其他貨幣資金
4.賬單中的“2/10, n/30”是一項(xiàng)( )。
A.收賬政策
B.再訂貨點(diǎn)
C.信用標(biāo)準(zhǔn)
D.信用條件
5.()遵循的是短期資產(chǎn)由短期資本來融通，長(zhǎng)期資產(chǎn)由長(zhǎng)期資本本融通的原則
A.短期資金籌資
B.正常的籌資組合
C.冒險(xiǎn)的籌資組合
D.保守的籌資組合
6.以下幾項(xiàng)除()外均是控制支出的方法
A.運(yùn)用“浮游量”
B.控制支出時(shí)間
C.工資支出模式
D.公司內(nèi)部各單位之間的現(xiàn)金往來不需嚴(yán)加控制
7.某企業(yè)每年需耗用甲材料8000噸,該材料購(gòu)入價(jià)格為每噸1500元,每訂購(gòu)一次的訂貨
變動(dòng)成本為400元,材料在倉(cāng)庫(kù)中的每噸儲(chǔ)存成本為40元,假設(shè)保險(xiǎn)儲(chǔ)備為0。則達(dá)到經(jīng)
濟(jì)批量時(shí)儲(chǔ)存成本為()元。
A.8000
B.3200
C.3000
D.1600
8.企業(yè)資產(chǎn)總額中流動(dòng)資產(chǎn)和非流動(dòng)資產(chǎn)各自占有的比例稱為企業(yè)的()。
A.資本結(jié)構(gòu)
B.資產(chǎn)組合
C.籌資組合
D.債務(wù)組合
9.除()外均是存貨的主要類型
A.現(xiàn)金
B.在產(chǎn)品
C.原材料
D.產(chǎn)成品
10.()指發(fā)行人直接銷售給最終投資者的融資券
A.金融企業(yè)的融資券
B.經(jīng)紀(jì)人代銷的融資券
C.直接銷售的融資券
D.國(guó)內(nèi)融資券
11.短期投資是指各種準(zhǔn)備隨時(shí)變現(xiàn)的有價(jià)證券以及不超過( )年的其他投資。
A.4
B.3
C.2
D.1
12.()是指由一定的保證人做保證或利用一定的財(cái)產(chǎn)作抵押或質(zhì)押而取得的借款。
A.票據(jù)貼現(xiàn)
B.擔(dān)保借款
C.應(yīng)付賬款
D.信用借款
13.以下哪項(xiàng)不是現(xiàn)金預(yù)算的制定步驟()
A.銷售預(yù)測(cè)
B.估計(jì)現(xiàn)金流出量
C.估計(jì)現(xiàn)金流入量
D.估計(jì)存貨量
14.以下幾項(xiàng)除()外均是債權(quán)類流動(dòng)資產(chǎn)
A.預(yù)付賬款
B.應(yīng)收賬款
C.應(yīng)收票據(jù)
D.固定資產(chǎn)
15.()指不用保證人做保證或沒有財(cái)產(chǎn)作抵押，僅憑借借款人的信用而取得的借款
A.長(zhǎng)期借款
B.票據(jù)貼現(xiàn)
C.擔(dān)保借款
D.信用借款
二、多選題 (共 10 道試題,共 20 分)
16.下項(xiàng)各項(xiàng)中,屬于現(xiàn)金的綜合性控制手段的有()。
A.實(shí)行內(nèi)部牽制制度
B.及時(shí)進(jìn)行現(xiàn)金的清理
C.力爭(zhēng)現(xiàn)金流入與流出同步
D.公司內(nèi)部各單位之間的現(xiàn)金往來不需嚴(yán)加控制
17.在其他因素不變的情況下,企業(yè)采用積極的收賬政策,可能導(dǎo)致的后果是()。
A.收賬費(fèi)用增加
B.應(yīng)收賬款投資減少
C.平均收賬期延長(zhǎng)
D.壞賬損失增加
18.存貨歸口分級(jí)控制的內(nèi)容有()。
A.資金的歸口管理
B.資金的分級(jí)管理
C.財(cái)務(wù)部門對(duì)存貨資金實(shí)行統(tǒng)一管理
D.ABC分類管理
19.下列各項(xiàng)中,屬于存貨控制方法的是()。
A.適時(shí)制
B.歸口分級(jí)控制
C.催收
D.ABC分類管理
20.下列各項(xiàng)中,屬于銀行短期借款的有()。
A.長(zhǎng)期借款
B.票據(jù)貼現(xiàn)
C.擔(dān)保借款
D.信用借款
21.下列各項(xiàng)中,屬于信用條件的組成部分的有()。
A.訂貨點(diǎn)
B.現(xiàn)金折扣
C.折扣期限
D.信用期限
22.下列各項(xiàng)中,屬于應(yīng)收賬款管理目標(biāo)的有( )。
A.最大限度地提高應(yīng)收賬款投資的效益
B.盡可能降低投資的機(jī)會(huì)成本、壞賬損失與管理成本
C.增加存貨量
D.發(fā)揮應(yīng)收賬款強(qiáng)化競(jìng)爭(zhēng)、擴(kuò)大銷售的功能
23.賒銷在企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)中所發(fā)揮的作用有()。
A.增加現(xiàn)金
B.減少存貨
C.減少借款
D.促進(jìn)銷售
24.下列各項(xiàng)中,屬于應(yīng)收賬款管理成本的有()。
A.賬簿的記錄費(fèi)用
B.調(diào)查顧客信用情況的費(fèi)用
C.收集各種信息的費(fèi)用
D.壞賬成本
25.下列各項(xiàng)中,屬于流動(dòng)資產(chǎn)的有()。
A.長(zhǎng)期投資
B.短期投資
C.現(xiàn)金
D.存貨
三、判斷題 (共 10 道試題,共 20 分)
26.流動(dòng)資產(chǎn)的賬面價(jià)值基本可反映其現(xiàn)值。
27.采用保守的資產(chǎn)組合策略時(shí),企業(yè)的投資報(bào)酬率較高但風(fēng)險(xiǎn)較大。
28.在以貼現(xiàn)利率方式貸款時(shí),借款人的借款實(shí)際利率會(huì)低于名義利率。
29.用成本分析模式確定最佳現(xiàn)金持有量時(shí),持有現(xiàn)金的相關(guān)成本包括現(xiàn)金持有成本和
現(xiàn)金轉(zhuǎn)換成本。
30.通常營(yíng)運(yùn)資金越多,企業(yè)的違約風(fēng)險(xiǎn)越小,舉債融資能力就強(qiáng)。
31.商業(yè)信用是企業(yè)之間基于金融機(jī)構(gòu)為中介而產(chǎn)生的一種信用關(guān)系。
32.當(dāng)企業(yè)面對(duì)兩家或兩家以上提供不同信用條件的供應(yīng)商,應(yīng)當(dāng)選擇放棄折扣的機(jī)會(huì)
成本較高的供應(yīng)商。
33.企業(yè)現(xiàn)金管理的目的首先是使得現(xiàn)金獲得最大的收益,其次才是保證日常生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)
業(yè)務(wù)的現(xiàn)金需求。
34.企業(yè)的信用標(biāo)準(zhǔn)寬松,在增加銷售的同時(shí),會(huì)相應(yīng)減少壞賬損失和應(yīng)收賬款的機(jī)會(huì)
成本。
35.存貨保險(xiǎn)儲(chǔ)備的水平由企業(yè)預(yù)計(jì)的最低日消耗量和最短收貨時(shí)間確定。
四、計(jì)算題 (共 1 道試題,共 5 分)
36.某公司以貼現(xiàn)方式借入1年期貸款25萬(wàn)元，名義利率為8%。如果公司以分期付款方
式借入這筆貸款，分12個(gè)月等額償還。
要求：分別計(jì)算以貼現(xiàn)方式和分期付款方式貸款的有效利率。
五、簡(jiǎn)答題 (共 1 道試題,共 5 分)
37.簡(jiǎn)述現(xiàn)金管理的內(nèi)容。
六、名詞解釋 (共 4 道試題,共 20 分)
38.適時(shí)制管理
39.保守的籌資組合策略
40.信用標(biāo)準(zhǔn)
41.存貨
