形考任務(wù)一
試卷總分:100 得分:100
1.內(nèi)部控制結(jié)構(gòu)階段又稱三要素階段，其中不包括（ ）要素。
A.控制環(huán)境
B.風險評估
C.會計系統(tǒng)
D.控制程序
2.2002年美國國會通過的薩奧法案第404條款及相關(guān)規(guī)定采用的是( ）。
A.內(nèi)部控制體系
B.內(nèi)部控制結(jié)構(gòu)
C.內(nèi)部控制整合框架
D.企業(yè)風險管理整合框架
3.對內(nèi)部控制是一種全員控制理解錯誤的是( ）。
A.內(nèi)部控制強調(diào)全員參與,人人有責
B.企業(yè)的各級管理層和全體員工都應(yīng)當樹立現(xiàn)代管理理念，強化風險意識
C.以主人翁的姿態(tài)積極參與內(nèi)部控制的建立與實施，并主動承擔相應(yīng)責任
D.被動地遵守內(nèi)部控制的相關(guān)規(guī)定
4.下列內(nèi)部控制目標中,屬于企業(yè)獲利的基礎(chǔ)，同時也是持續(xù)經(jīng)營基礎(chǔ)的是（ ）。
A.資產(chǎn)安全目標
B.提高經(jīng)營的效率和效果目標
C.經(jīng)營管理合法合規(guī)目標
D.促進企業(yè)實現(xiàn)發(fā)展戰(zhàn)略目標
5.內(nèi)部控制適應(yīng)性原則的理論依據(jù)是（ ）。
A.最優(yōu)化理論
B.行為科學理論
C.需要層次理論
D.權(quán)變理論
6.在內(nèi)部控制五要素之間的關(guān)系中,處于一個承上啟下、溝通內(nèi)外的關(guān)鍵地位的要素是（ ）。
A.內(nèi)部環(huán)境
B.內(nèi)部監(jiān)督
C.控制活動
D.信息與溝通
7.下列內(nèi)部環(huán)境因素中起保障性作用的是（ ）。
A.企業(yè)文化
B.內(nèi)部審計
C.人力資源政策
D.公司治理結(jié)構(gòu)
8.企業(yè)按產(chǎn)品、客戶、地區(qū)等來設(shè)立事業(yè)部，每一個事業(yè)部都是一個有相當自主權(quán)的利潤中心，獨立地進行日常經(jīng)營決策，各事業(yè)部都相當于一個U型企業(yè)的組織結(jié)構(gòu)是（ ）。
A.U型結(jié)構(gòu)
B.M型結(jié)構(gòu)
C.H型結(jié)構(gòu)
D.矩陣型結(jié)構(gòu)
9.國有獨資企業(yè)的合并、分立、解散、增加或者減少注冊資本和發(fā)行公司債券，有決定權(quán)的是（ )。
A.股東大會
B.董事會
C.總經(jīng)理
D.國有資產(chǎn)監(jiān)督管理機構(gòu)
10.在內(nèi)部資源的分析中,對企業(yè)現(xiàn)有資源的數(shù)量和利用效率，以及資源的應(yīng)變能力等方面的分析是（ ）。
A.企業(yè)資源分析
B.企業(yè)能力分析
C.核心競爭力分析
D.企業(yè)資金結(jié)構(gòu)分析
11.審計戰(zhàn)略委員會的發(fā)展戰(zhàn)略建議方案應(yīng)提交給（ ）。
A.股東大會
B.董事會
C.監(jiān)事會
D.總經(jīng)理
12.為企業(yè)提供精神支柱,提升企業(yè)的核心競爭力,還可以為內(nèi)部控制有效性提供有力保證是的（ ）。
A.企業(yè)的規(guī)章制度
B.企業(yè)文化
C.管理層的管理理念
D.管理者與員工的關(guān)系
13.下列各項中,企業(yè)的終極目標是( ）。
A.報告目標
B.戰(zhàn)略目標
C.經(jīng)營目標
D.合規(guī)目標
14.下列指標中，屬于成長性業(yè)績目標的是（ ）。
A.資本利潤率
B.銷售利潤率
C.利潤增長率
D.成本降低率
15.風險分析的核心內(nèi)容是（ )。
A.風險發(fā)生的可能性
B.風險影響程度
C.風險函數(shù)
D.B兩者均是
16.下列屬于內(nèi)部控制整合框架中提出的目標是( ?。?/span>
A.戰(zhàn)略目標
B.經(jīng)營目標
C.報告目標
D.合規(guī)目標
E.發(fā)展目標
17.屬于《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》第四條規(guī)定的企業(yè)建立于實施內(nèi)部控制的原則有（ ）。
A.全面性原則
B.重要性原則
C.成本效益原則
D.適應(yīng)性原則
E.制衡性原則
18.以下對內(nèi)部控制的理解錯誤的是( )。
A.內(nèi)部控制對上市公司來說是必須的
B.內(nèi)部控制就是單純的內(nèi)部會計控制
C.內(nèi)部控制就是內(nèi)部牽制
D.內(nèi)部控制并不是越嚴格越好
E.內(nèi)部控制制定后，可以一成不變
19.組織架構(gòu)的設(shè)計原則包括( ）。
A.符合法律法規(guī)要求
B.符合發(fā)展戰(zhàn)略要求
C.符合管理控制要求
D.符合內(nèi)外環(huán)境要求
E.符合公司章程要求
20.下列各項中，屬于平衡計分卡法測評的維度有( )。
A.財務(wù)層面
B.客戶層面
C.內(nèi)部運營層面
D.外部環(huán)境層面
E.學習與成長層面
21.內(nèi)部控制系統(tǒng)階段是內(nèi)部控制發(fā)展的第一階段。
22.我國內(nèi)部控制規(guī)定起步的標志是１９８５年１月頒布的《中華人民共和國會計法》。
23.內(nèi)部控制的覆蓋范圍廣泛,涵蓋企業(yè)所有的業(yè)務(wù)和事項，包括每個層級和環(huán)節(jié)。
24.內(nèi)部控制從時間順序上看，包括事前控制和事后控制。
25.在內(nèi)部控制的五個要素中，內(nèi)部監(jiān)督在最高部，這表示內(nèi)部監(jiān)督是針對內(nèi)部控制其他要素的,是自上而下的單向檢查，是對內(nèi)部控制的質(zhì)量進行評價的過程。
26.完善的內(nèi)部環(huán)境是企業(yè)內(nèi)部控制有效性的保障,有效的內(nèi)部控制又將推進內(nèi)部環(huán)境的不斷完善。
27.發(fā)展戰(zhàn)略是企業(yè)在對現(xiàn)實狀況和未來趨勢進行綜合分析和科學預(yù)測的基礎(chǔ)上，制定并實施的中長期發(fā)展目標和戰(zhàn)略規(guī)劃。
28.社會責任只會增加企業(yè)的負擔不會給企業(yè)帶來任何經(jīng)濟利益。
29.可能導(dǎo)致并購重組失敗的一個重要原因是忽視企業(yè)間的文化差異和理念沖突。
30. 目標設(shè)定是企業(yè)風險評估的起點，是風險識別、風險分析和風險應(yīng)對的前提。
形考任務(wù)二
試卷總分:100 得分:100
1.并不消滅風險源,只是風險承擔主體發(fā)生改變的風險應(yīng)對策略是（ )。
A.風險轉(zhuǎn)移
B.風險規(guī)避
C.風險降低
D.風險承受
2.不相容職務(wù)分離控制的核心是（ ）。
A.各司其職
B.各負其責
C.協(xié)調(diào)合作
D.內(nèi)部牽制
3.針對“三重一大"的處理過程,企業(yè)應(yīng)該（ ）。
A.由董事長或總經(jīng)理個人單獨進行決策
B.以個別征求意見等方式進行決策
C.緊急情況下可以由個人或少數(shù)人臨時決定，事后無需向上級報告
D.實行集體決策審批或者聯(lián)簽制度
4.明確所有的日常經(jīng)營活動如銷售、采購、生產(chǎn)等需要多少資源以及如何獲得和使用這些資源的計劃是（ ）。
A.資本預(yù)算
B.財務(wù)預(yù)算
C.經(jīng)營預(yù)算
D.全面預(yù)算
5.作為全面預(yù)算的核心環(huán)節(jié),關(guān)乎預(yù)算目標能否實現(xiàn)的關(guān)鍵是（ ）。
A.預(yù)算編制
B.預(yù)算執(zhí)行
C.預(yù)算控制
D.預(yù)算考核
6.股東經(jīng)過委托代理鏈對企業(yè)進行管理，那么委托代理的核心是（ ）。
A.明確責任
B.加強監(jiān)督
C.適當授權(quán)
D.薪酬分配
7.某企業(yè)決定研發(fā)一種新產(chǎn)品，并要求財務(wù)部門編制預(yù)算，該預(yù)算屬于（ ）。
A.經(jīng)營預(yù)算
B.資本預(yù)算
C.注重結(jié)果
D.現(xiàn)金收支預(yù)算
8.常通過計算各指標來衡量償債能力、盈利能力、運營能力和發(fā)展能力的營運分析方法是（ ）。
A.比較法
B.趨勢分析法
C.比率法
D.綜合分析法
9.內(nèi)部傳遞的信息是否滿足使用者的需要，取決于信息是否（ ）。
A.安全可靠
B.及時相關(guān)
C.有高價值
D.真實準確
10.信息系統(tǒng)的生命周期中最先形成的報告是（ ）。
A.系統(tǒng)規(guī)劃報告、可行性項目建議書
B.系統(tǒng)分析報告
C.系統(tǒng)設(shè)計報告
D.系統(tǒng)說明書、使用說明書
11.信息系統(tǒng)開發(fā)時，系統(tǒng)測試階段的任務(wù)是（ ）。
A.建立信息系統(tǒng)的物理模型
B.目標系統(tǒng)邏輯模型
C.編程和測試
D.用戶需求分析
12.下列方式中，適用于特殊需求較少的企業(yè)，或者市場上已有成熟的商品化軟件和系統(tǒng)實施方案的是（ ）。
A.業(yè)務(wù)外包方式
B.外購調(diào)試方式
C.自行開發(fā)方式
D.接受贈予
13.下列業(yè)務(wù)類型中，適合信息系統(tǒng)外包的是（ ）。
A.附加值較低、成本較高的非核心信心系統(tǒng)業(yè)務(wù)
B.附加值較低、成本較高的核心信息系統(tǒng)業(yè)務(wù)
C.附加值較高、成本較低的非核心信息系統(tǒng)業(yè)務(wù)
D.附加值較高、成本較低的核心信息系統(tǒng)業(yè)務(wù)
14.按渠道不同將溝通分為（ ）。
A.自下而上溝通、自上而下溝通
B.單向溝通、雙向溝通
C.內(nèi)部溝通、外部溝通
D.正式溝通、非正式溝通
15.內(nèi)部信息溝通是（ ）。
A.在企業(yè)正式結(jié)構(gòu)、層次系統(tǒng)進行的溝通
B.通過正式系統(tǒng)以外的途徑進行的溝通
C.企業(yè)經(jīng)營、管理所需的內(nèi)部信息、外部信息在企業(yè)內(nèi)部的傳遞與共享
D.企業(yè)與利益相關(guān)者之間信息的溝通
16.不相容職務(wù)主要包括（ ）。
A.授權(quán)
B.業(yè)務(wù)經(jīng)辦
C.會計記錄
D.稽核檢查
E.財產(chǎn)保管
17.一般來說，進行盤點清查的資產(chǎn)范圍包括( ）。
A.庫存現(xiàn)金
B.有價證券
C.固定資產(chǎn)
D.票據(jù)
E.存貨
18.合同業(yè)務(wù)的一般流程分為（ )兩個階段。
A.合同訂立
B.合同審批
C.合同履行
D.合同結(jié)算
E.合同解除
19.內(nèi)部信息傳遞至少包括（ )。
A.信息輸入階段
B.信息輸出階段
C.信息形成階段
D.信息使用階段
E.信息分析階段
20.外部溝通應(yīng)重點關(guān)注的領(lǐng)域有（ ）。
A.企業(yè)與投資者和債權(quán)人的溝通
B.企業(yè)與客戶的溝通
C.企業(yè)與供應(yīng)商的溝通
D.企業(yè)與中介機構(gòu)的溝通
E.企業(yè)與監(jiān)督機構(gòu)的溝通
21.一般而言，在對利潤產(chǎn)生影響的各因素中，敏感性程度最低的是單價。
22.損失抑制是指在事故發(fā)生前，采取措施減少損失發(fā)生范圍或損失程度的行為。
23.雖然資本的調(diào)度權(quán)按規(guī)定屬于總會計師，但總經(jīng)理可以直接通知出納將資金借給其他企業(yè)。
24.小型企業(yè)因業(yè)務(wù)量較少，應(yīng)適當合并減少部分崗位。出納人員可適當兼任收入、費用、債券債務(wù)賬目的登記工作。
25.資產(chǎn)清查一般要求采取定期清查和抽樣調(diào)查相結(jié)合的形式，每個會計年度財務(wù)會計報告之前要進行一次全面的財產(chǎn)清查。
26.目前，國資委引入EVA對中央企業(yè)負責人的經(jīng)營業(yè)績進行考核，這是采用會計基礎(chǔ)指標作為績效考評指標的績效考核模式。
27.傳遞的信息以不同形式或載體呈現(xiàn)，其中對于企業(yè)最為重要的、最普遍的信息傳遞形式就是內(nèi)部報告。
28.《信息和相關(guān)技術(shù)的控制目標》（COBIT）是一個基于IT治理概念的、面向IT治理實現(xiàn)指南和審計標準，被認為是COSO框架的補充框架。
29.信息系統(tǒng)不相容職務(wù)涉及的人員可以分為三類：系統(tǒng)開發(fā)建設(shè)人員、系統(tǒng)管理和維護人員、系統(tǒng)操作使用人員。
終結(jié)性考核
試卷總分:100 得分:100
1.內(nèi)部控制結(jié)構(gòu)階段又稱三要素階段，其中不包括（ ）要素。
A.控制環(huán)境
B.風險評估
C.會計系統(tǒng)
D.控制程序
2.在COSO內(nèi)部控制框架中，屬于其他內(nèi)部因素根基的是( ）。
A.信息與溝通
B.監(jiān)察
C.控制環(huán)境
D.控制活動
3.對內(nèi)部控制是一種全員控制理解錯誤的是( ）。
A.內(nèi)部控制強調(diào)全員參與,人人有責
B.企業(yè)的各級管理層和全體員工都應(yīng)當樹立現(xiàn)代管理理念，強化風險意識
C.以主人翁的姿態(tài)積極參與內(nèi)部控制的建立與實施，并主動承擔相應(yīng)責任
D.被動地遵守內(nèi)部控制的相關(guān)規(guī)定
4.內(nèi)部控制適應(yīng)性原則的理論依據(jù)是（ ）。
A.最優(yōu)化理論
B.行為科學理論
C.需要層次理論
D.權(quán)變理論
5.下列內(nèi)部環(huán)境因素中起保障性作用的是（ ）。
A.企業(yè)文化
B.內(nèi)部審計
C.人力資源政策
D.公司治理結(jié)構(gòu)
6.國有獨資企業(yè)的合并、分立、解散、增加或者減少注冊資本和發(fā)行公司債券，有決定權(quán)的是（ )。
A.股東大會
B.董事會
C.總經(jīng)理
D.國有資產(chǎn)監(jiān)督管理機構(gòu)
7.審計戰(zhàn)略委員會的發(fā)展戰(zhàn)略建議方案應(yīng)提交給（ ）。
A.股東大會
B.董事會
C.監(jiān)事會
D.總經(jīng)理
8.下列各項中,企業(yè)的終極目標是( ）。
A.報告目標
B.戰(zhàn)略目標
C.經(jīng)營目標
D.合規(guī)目標
9.下列指標中，屬于成長性業(yè)績目標的是（ ）。
A.資本利潤率
B.銷售利潤率
C.利潤增長率
D.成本降低率
10.風險分析的核心內(nèi)容是（ )。
A.風險發(fā)生的可能性
B.風險影響程度
C.風險函數(shù)
D.B兩者均是
11.并不消滅風險源,只是風險承擔主體發(fā)生改變的風險應(yīng)對策略是（ )。
A.風險轉(zhuǎn)移
B.風險規(guī)避
C.風險降低
D.風險承受
12.不相容職務(wù)分離控制的核心是（ ）。
A.各司其職
B.各負其責
C.協(xié)調(diào)合作
D.內(nèi)部牽制
13.針對“三重一大"的處理過程,企業(yè)應(yīng)該（ ）。
A.由董事長或總經(jīng)理個人單獨進行決策
B.以個別征求意見等方式進行決策
C.緊急情況下可以由個人或少數(shù)人臨時決定，事后無需向上級報告
D.實行集體決策審批或者聯(lián)簽制度
14.作為全面預(yù)算的核心環(huán)節(jié),關(guān)乎預(yù)算目標能否實現(xiàn)的關(guān)鍵是（ ）。
A.預(yù)算編制
B.預(yù)算執(zhí)行
C.預(yù)算控制
D.預(yù)算考核
15.股東經(jīng)過委托代理鏈對企業(yè)進行管理，那么委托代理的核心是（ ）。
A.明確責任
B.加強監(jiān)督
C.適當授權(quán)
D.薪酬分配
16.下列不屬于合同控制措施的是（ )。
A.同意歸口管理
B.建立分級授權(quán)管理制度
C.限制接近
D.明確職責分工
17.常通過計算各指標來衡量償債能力、盈利能力、運營能力和發(fā)展能力的營運分析方法是（ ）。
A.比較法
B.趨勢分析法
C.比率法
D.綜合分析法
18.內(nèi)部傳遞的信息是否滿足使用者的需要，取決于信息是否（ ）。
A.安全可靠
B.及時相關(guān)
C.有高價值
D.真實準確
19.下列方式中，適用于特殊需求較少的企業(yè)，或者市場上已有成熟的商品化軟件和系統(tǒng)實施方案的是（ ）。
A.業(yè)務(wù)外包方式
B.外購調(diào)試方式
C.自行開發(fā)方式
D.接受贈予
20.內(nèi)部信息溝通是（ ）。
A.在企業(yè)正式結(jié)構(gòu)、層次系統(tǒng)進行的溝通
B.通過正式系統(tǒng)以外的途徑進行的溝通
C.企業(yè)經(jīng)營、管理所需的內(nèi)部信息、外部信息在企業(yè)內(nèi)部的傳遞與共享
D.企業(yè)與利益相關(guān)者之間信息的溝通
21.以下對內(nèi)部控制的理解錯誤的是( )。
A.內(nèi)部控制對上市公司來說是必須的
B.內(nèi)部控制就是單純的內(nèi)部會計控制
C.內(nèi)部控制就是內(nèi)部牽制
D.內(nèi)部控制并不是越嚴格越好
E.內(nèi)部控制制定后，可以一成不變
22.下列各項中，屬于平衡計分卡法測評的維度有( )。
A.財務(wù)層面
B.客戶層面
C.內(nèi)部運營層面
D.外部環(huán)境層面
E.學習與成長層面
23.企業(yè)設(shè)定業(yè)務(wù)層面目標需要經(jīng)過( ）四個階段。
A.設(shè)定業(yè)務(wù)層面目標
B.制定實現(xiàn)目標的戰(zhàn)略規(guī)劃
C.適時更新業(yè)務(wù)活動的目標
D.配置資源以保證業(yè)務(wù)層面目標順利實現(xiàn)
E.分解業(yè)務(wù)目標并下達
24.不相容職務(wù)主要包括（ ）。
A.授權(quán)
B.業(yè)務(wù)經(jīng)辦
C.會計記錄
D.稽核檢查
E.財產(chǎn)保管
25.一般來說，進行盤點清查的資產(chǎn)范圍包括( ）。
A.庫存現(xiàn)金
B.有價證券
C.固定資產(chǎn)
D.票據(jù)
E.存貨
26.內(nèi)部信息傳遞至少包括（ )。
A.信息輸入階段
B.信息輸出階段
C.信息形成階段
D.信息使用階段
E.信息分析階段
27.內(nèi)部控制系統(tǒng)階段是內(nèi)部控制發(fā)展的第一階段。
28.風險偏好和風險忍受度是在內(nèi)部控制整合框架中提出來的。
29.內(nèi)部控制從時間順序上看，包括事前控制和事后控制。
30.提高經(jīng)營的效率和效果目標是內(nèi)部控制的最高目標，也是終極目標。
31.經(jīng)營環(huán)境分析最常用的工具是五力分析模型,用以確定企業(yè)在行業(yè)中的競爭優(yōu)勢和行業(yè)可能達到的最終資本回報率。
32.社會責任只會增加企業(yè)的負擔不會給企業(yè)帶來任何經(jīng)濟利益。
33.風險可能性分析的結(jié)果一般有五種，其中“可能”意味著在多數(shù)情況下可能發(fā)生。
34.資產(chǎn)清查一般要求采取定期清查和抽樣調(diào)查相結(jié)合的形式，每個會計年度財務(wù)會計報告之前要進行一次全面的財產(chǎn)清查。
35.目前，國資委引入EVA對中央企業(yè)負責人的經(jīng)營業(yè)績進行考核，這是采用會計基礎(chǔ)指標作為績效考評指標的績效考核模式。
36.戰(zhàn)略管理績效考評模式與會計基礎(chǔ)績效考評模式相比不僅考慮了債務(wù)成本，而且考慮了資本成本。
37.傳遞的信息以不同形式或載體呈現(xiàn)，其中對于企業(yè)最為重要的、最普遍的信息傳遞形式就是內(nèi)部報告。
38.企業(yè)做決策時需要提供相關(guān)預(yù)測性的信息，信息越多越好，不用考慮傳遞成本等，因為信息無成本。
39.信息系統(tǒng)自行開發(fā)的需求分析階段中，依據(jù)需求文檔進行設(shè)計（含需求變更設(shè)計）前，應(yīng)當評審其可行性，由需求提出人和編制人簽字確認,并經(jīng)業(yè)務(wù)部門與信息系統(tǒng)歸口管理部門負責人審批。
40.信息系統(tǒng)不相容職務(wù)涉及的人員可以分為三類：系統(tǒng)開發(fā)建設(shè)人員、系統(tǒng)管理和維護人員、系統(tǒng)操作使用人員。
41.溝通是雙向的，信息傳遞者在傳遞信息后任務(wù)并沒有結(jié)束，還應(yīng)積極從信息接受者那里獲取反饋信息,以促進信息獲取質(zhì)量的改進和信息傳遞程序的優(yōu)化。
30.溝通是雙向的，信息傳遞者在傳遞信息后任務(wù)并沒有結(jié)束，還應(yīng)積極從信息接受者那里獲取反饋信息,以促進信息獲取質(zhì)量的改進和信息傳遞程序的優(yōu)化。
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