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21秋學(xué)期（1709、1803、1809、1903、1909、2003、2009、2103、2109）《財(cái)務(wù)法規(guī)》在線(xiàn)作業(yè)

試卷總分:100  得分:100

一、單選題 (共 20 道試題,共 40 分)

1.根據(jù)《公司法》，單獨(dú)或合計(jì)持有股份有限公司()以上股份的股東，有權(quán)向股東大會(huì)提出臨時(shí)提案

A.百分之三

B.百分之五

C.百分之十

D.百分之十五

答案:A

2.開(kāi)證銀行若受理申請(qǐng)人的開(kāi)證申請(qǐng)，應(yīng)收取不少于開(kāi)證金額()的保證金。

A.20%

B.30%

C.40%

D.50%

答案:A

3.銀行風(fēng)險(xiǎn)是指銀行在經(jīng)營(yíng)過(guò)程中，由于各種不確定因素的影響，而使其()蒙受損失的可能性。

A.存款

B.資產(chǎn)和預(yù)期收益

C.聲譽(yù)

D.自有資本金

答案:B

4.根據(jù)我國(guó)《證券法》的規(guī)定，證券公司能否從事證券自營(yíng)業(yè)務(wù)？

A.證券公司均可以從事證券自營(yíng)業(yè)務(wù)

B.證券公司均不得從事證券自營(yíng)業(yè)務(wù)

C.證券公司只能從事由包銷(xiāo)產(chǎn)生的證券自營(yíng)業(yè)務(wù)

D.一部分證券公司可以從事證券自營(yíng)業(yè)務(wù)

答案:D

5.選項(xiàng)所列()機(jī)構(gòu)有向銀行查詢(xún)、凍結(jié)、扣劃單位存款的權(quán)力

A.稅務(wù)機(jī)關(guān)

B.工商行政管理機(jī)關(guān)

C.產(chǎn)品質(zhì)量監(jiān)督管理機(jī)關(guān)

D.物價(jià)管理機(jī)關(guān)

答案:A

6.下列有關(guān)股份有限公司董事的陳述，錯(cuò)誤的是 ()

A.每屆任期不得超過(guò)三年

B.任期屆滿(mǎn)可以連選連任

C.一個(gè)股份有限公司最多可有十九位董事董事

D.在任期內(nèi)辭職導(dǎo)致董事會(huì)成員低于法定人數(shù)，無(wú)論何種情況下，在改選出的董事就任前，辭職董事也不應(yīng)再履行其董事職務(wù)

7.我國(guó)的公司法及證券法所指的"證券轉(zhuǎn)讓"是指下列哪一選項(xiàng)的性質(zhì)？

A.證券買(mǎi)賣(mài)

B.證券繼承

C.證券質(zhì)押

D.證券借貸

8.會(huì)計(jì)從業(yè)資格證書(shū)年度檢查驗(yàn)證制度，一般()進(jìn)行一次。

A.半年

B.一年

C.二年

D.三年

9.公益信托的信托契約()。

A.可以中途解除

B.受托人工作變動(dòng)時(shí)可以解除

C.受托人疾病死亡時(shí)可以解除

D.不得中途解除

10.會(huì)計(jì)監(jiān)督是指()。

A.單位內(nèi)部監(jiān)督

B.國(guó)家監(jiān)督

C.社會(huì)監(jiān)督

D.以上均是

11.下列有關(guān)信托財(cái)產(chǎn)的獨(dú)立性的說(shuō)法哪一種是不正確的()。

A.信托財(cái)產(chǎn)不屬于受托人的破產(chǎn)財(cái)產(chǎn)

B.信托財(cái)產(chǎn)不屬于受托人的遺產(chǎn)

C.信托財(cái)產(chǎn)不屬于受托人的固有財(cái)產(chǎn)

D.受托人可以用其固有財(cái)產(chǎn)同信托財(cái)產(chǎn)進(jìn)行交換

12.在使用中文的前提下，可同時(shí)使用另一種通用文字作為會(huì)計(jì)記錄文字的地區(qū)或單位包括()。

A.民族自治地方，經(jīng)濟(jì)特區(qū)的外商投資企業(yè)，國(guó)外企業(yè)和其他外國(guó)組織

B.民族自治地方，境內(nèi)的外商投資企業(yè)、外國(guó)企業(yè)和其他外國(guó)組織

C.少數(shù)民族多的地區(qū)，經(jīng)濟(jì)特區(qū)的外商投資企業(yè)、外國(guó)企業(yè)和其他外國(guó)組織

D.少數(shù)民族多的地區(qū)，境內(nèi)的外商投資企、外國(guó)企業(yè)和其他外國(guó)組織

13.依據(jù)商業(yè)銀行法，選項(xiàng)所列()是商業(yè)銀行破產(chǎn)的原因

A.嚴(yán)重虧損

B.資不抵債

C.不能支付到期債務(wù)

D.因經(jīng)營(yíng)管理不善導(dǎo)致嚴(yán)重虧損

14.我國(guó)《票據(jù)法》的票據(jù)品種未包括()。

A.人民銀行發(fā)行的央行票據(jù)

B.銀行本票

C.定額本票

D.不定額本票

15.由司法機(jī)關(guān)確定當(dāng)事人之間的信托關(guān)系而成立的信托是()。

A.法人信托

B.法定信托

C.公益信托

D.他益信托

16.下列關(guān)于有限責(zé)任公司股東用于出資的非貨幣財(cái)產(chǎn)的說(shuō)法，哪項(xiàng)是錯(cuò)誤的()

A.應(yīng)當(dāng)是無(wú)形財(cái)產(chǎn)

B.可以用貨幣估價(jià)

C.可以依法轉(zhuǎn)讓

D.不違背法律禁止性規(guī)定

17.張某向王某借款1萬(wàn)元，約定年息為15％，并由李某提供了保證?，F(xiàn)王某欲將該債權(quán)移轉(zhuǎn)給宋某，在原保證合同對(duì)債權(quán)轉(zhuǎn)移并無(wú)任何約定的情況下，下列哪一選項(xiàng)所述的內(nèi)容是正確的?

A.如果該債權(quán)發(fā)生移轉(zhuǎn)，李某即免除了保證責(zé)任

B.如果該債權(quán)發(fā)生移轉(zhuǎn)，李某應(yīng)在原保證擔(dān)保的范圍內(nèi)繼續(xù)承擔(dān)保證責(zé)任

C.該債權(quán)的移轉(zhuǎn)必須得到李某的同意，李某才在原保證擔(dān)保的范圍內(nèi)繼續(xù)承擔(dān)保證責(zé)任

D.該債權(quán)發(fā)生移轉(zhuǎn)并由王某通知了李某后，李某即在原保證擔(dān)保的范圍內(nèi)繼續(xù)承擔(dān)保證責(zé)任

18.藍(lán)天股份公司(上市公司)的董事長(zhǎng)甲，因單位房改急需款項(xiàng)，遂將其個(gè)人所有的藍(lán)天股份公司股票質(zhì)押給乙，借款10萬(wàn)元。有關(guān)該事例中質(zhì)押合同效力的下列表述中，哪一個(gè)是正確的?

A.質(zhì)押合同自甲與乙簽訂質(zhì)押合同之日生效

B.質(zhì)押合同自甲與乙辦理質(zhì)押合同登記之日生效

C.質(zhì)押合同自甲取得乙的借款之日生效

D.質(zhì)押合同因甲的股票不能設(shè)定質(zhì)押而無(wú)效

19.向社會(huì)公開(kāi)發(fā)行的證券票面總值超過(guò)多少的，應(yīng)當(dāng)由承銷(xiāo)團(tuán)承銷(xiāo)？

A.3000萬(wàn)元

B.1500萬(wàn)元

C.6000萬(wàn)元

D.5000萬(wàn)元

20.背書(shū)行為有效的是()。

A.將匯票金額3萬(wàn)元背書(shū)轉(zhuǎn)讓2萬(wàn)元

B.背書(shū)時(shí)記載不得轉(zhuǎn)讓

C.質(zhì)押背書(shū)的被背書(shū)人作轉(zhuǎn)讓背書(shū)

D.委托收款背書(shū)的被背書(shū)人作轉(zhuǎn)讓背書(shū)

二、多選題 (共 20 道試題,共 40 分)

21.根據(jù)《會(huì)計(jì)法》的規(guī)定，下列各項(xiàng)中，單位出納人員不得兼任的工作有()。

A.稽核

B.會(huì)計(jì)檔案保管

C.銀行存款日記賬登記工作

D.費(fèi)用賬目登記工作

22.根據(jù)《商業(yè)銀行法》，商業(yè)銀行的資金運(yùn)用方式包括：()

A.信貸資產(chǎn)

B.票據(jù)貼現(xiàn)

C.同業(yè)拆放

D.存放同業(yè)

E.直接投資

23.下列哪些行為屬于內(nèi)幕交易行為？

A.內(nèi)幕人員利用內(nèi)幕信息買(mǎi)賣(mài)證券

B.內(nèi)幕人員根據(jù)內(nèi)幕信息建議他人買(mǎi)賣(mài)證券

C.內(nèi)幕人員向他人泄露內(nèi)幕信息，使他人利用該信息進(jìn)行內(nèi)幕交易

D.非內(nèi)幕人員根據(jù)其獲得的內(nèi)幕信息買(mǎi)賣(mài)證券或建議他人買(mǎi)賣(mài)證券

24.以下信托業(yè)務(wù)中屬于他益信托業(yè)務(wù)的有：()。

A.貸款信托

B.身后信托

C.生前信托

D.贍養(yǎng)信托

E.宣言信托

25.根據(jù)我國(guó)票據(jù)法，屬于銀行本票絕對(duì)必要記載事項(xiàng)的有()。

A.委托支付文句

B.出票日期

C.付款日期

D.收款人

E.付款人

26.下面關(guān)于委托人描述正確的的有 ()。

A.委托人必須是財(cái)產(chǎn)的合法擁有者

B.委托人必須是完全民事行為能力的法人

C.委托人可以是一個(gè)人，也可以是多個(gè)人

D.委托人與受益人可以是同一人

E.禁治產(chǎn)人也可以充當(dāng)委托人

27.何云將自己的一批貨物出質(zhì)給潘龍，但潘龍將這批貨物放置在露天地里風(fēng)吹日曬，何云可以主張?jiān)鯓拥臋?quán)利?

A.有權(quán)要求潘龍妥善保管該批貨，如果潘龍不妥善保管，則該質(zhì)押關(guān)系解除

B.有權(quán)要求潘龍承擔(dān)保管不善致這批貨物損失的民事責(zé)任

C.有權(quán)要求將這批貨物提存

D.有權(quán)提前清償債權(quán)而請(qǐng)求返還質(zhì)物

28.下列哪些屬于法律禁止的證券交易行為?

A.發(fā)行人在公司成立之日起3年內(nèi)轉(zhuǎn)讓其所持股票

B.公司董事、經(jīng)理、監(jiān)事在任職期間轉(zhuǎn)讓本公司股票

C.為股票發(fā)行出具審計(jì)報(bào)告的專(zhuān)業(yè)人員在該股票承銷(xiāo)期內(nèi)買(mǎi)賣(mài)該種股票

D.為上市公司出具法律意見(jiàn)書(shū)的律師在該文件公開(kāi)后5日內(nèi)買(mǎi)賣(mài)該公司股票

29.依據(jù)國(guó)家法律、法規(guī)和基金契約的規(guī)定，基金管理人的主要職責(zé)有()。

A.管理并運(yùn)作基金資產(chǎn)

B.按規(guī)定披露基金信息

C.向基金持有人支付收益

D.招集基金份額持有人大會(huì)

30.下列關(guān)于上市公司收購(gòu)的說(shuō)法正確的有哪些？

A.上市公司收購(gòu)可以采取要約收購(gòu)或者協(xié)議收購(gòu)的方式

B.投資者持有一個(gè)上市公司已發(fā)行的股份的5%時(shí)，應(yīng)當(dāng)在該事實(shí)發(fā)生之日起3日內(nèi)，向國(guó)務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)，證券交易所作出書(shū)面報(bào)告，通知該上市公司，并予以公告

C.收購(gòu)要約的期限不得少于20日，并不得超過(guò)1年

D.在心購(gòu)要約的有效期限內(nèi)，收購(gòu)人不得撤回其收購(gòu)要約

31.乙向甲借款9萬(wàn)元，丙、丁、戊三人為連帶保證人，借款期屆滿(mǎn)，乙無(wú)力償還債務(wù)，丙代為償還了該9萬(wàn)元，則丙取得哪些權(quán)利：

A.可以請(qǐng)求乙償還9萬(wàn)元

B.可以請(qǐng)求丁、戊償還其各自承擔(dān)3萬(wàn)元

C.可以先請(qǐng)求乙償還，不足部分再向丁、戊請(qǐng)求償還

D.可以請(qǐng)求丁、戊償還其各自應(yīng)承擔(dān)的3萬(wàn)元，并可同時(shí)請(qǐng)求乙償還3萬(wàn)元

32.持票人可自由選擇是否提示承兌的匯票有()。

A.定日付款匯票

B.見(jiàn)票即付匯票

C.見(jiàn)票后定期付款匯票

D.出票后定期付款匯票

E.出票人命令提示承兌的匯票

33.下列關(guān)地監(jiān)事會(huì)的說(shuō)法哪些是正確的？

A.國(guó)有獨(dú)資公司由國(guó)家授權(quán)投資的機(jī)構(gòu)或者國(guó)家授權(quán)的部門(mén)依照法律，行政法規(guī)的規(guī)定，對(duì)其國(guó)有資產(chǎn)實(shí)施監(jiān)督管理，不設(shè)監(jiān)事會(huì)

B.國(guó)有獨(dú)資公司設(shè)監(jiān)事會(huì)，監(jiān)事會(huì)主要由國(guó)務(wù)院或者國(guó)務(wù)院授權(quán)的機(jī)構(gòu)，部門(mén)委派的人員組成，并有公司職工代表參加

C.有限責(zé)任公司，股東人數(shù)較少和規(guī)模較小的，不設(shè)監(jiān)事會(huì)，可以設(shè)1至2名監(jiān)事

D.監(jiān)事會(huì)有提議召開(kāi)臨時(shí)股東會(huì)的權(quán)力

34.國(guó)有獨(dú)資公司董事會(huì)成員的有關(guān)規(guī)定，()是正確的。

A.董事會(huì)成員中應(yīng)當(dāng)有公司職工民主選舉的職工代表

B.董事長(zhǎng)由國(guó)家授權(quán)機(jī)構(gòu)從董事會(huì)成員中指定

C.副董事長(zhǎng)由國(guó)家授權(quán)投資的機(jī)構(gòu)或者國(guó)家授權(quán)的部門(mén)從董事會(huì)成員中指定

D.國(guó)有獨(dú)資公司的董事，經(jīng)過(guò)國(guó)家授權(quán)投資的機(jī)構(gòu)或者國(guó)家授權(quán)的部門(mén)同意，可以兼任其他有限責(zé)任公司、股份有限公司或者其他經(jīng)營(yíng)組織的負(fù)責(zé)人。

35.某股份有限公司的董事會(huì)由11名董事組成，該董事會(huì)在一次董事會(huì)會(huì)議上的下列行為中()行為違反了公司法的規(guī)定

A.因一名副董事長(zhǎng)生病無(wú)法按時(shí)出席董事會(huì)會(huì)議，因會(huì)議將討論與法律有關(guān)的問(wèn)題，便寫(xiě)出書(shū)面的授權(quán)委托書(shū)，委托其律師代為出席并代為表決

B.該次董事會(huì)會(huì)議通過(guò)了增加公司注冊(cè)資本的決議

C.該次會(huì)議的所有決議事項(xiàng)均記載在會(huì)議記錄中，會(huì)后，主持會(huì)議的董事長(zhǎng)和記錄員簽名存檔

D.該次會(huì)議在表決時(shí)，要求董事會(huì)作出的決議，必須經(jīng)全體董事的過(guò)半數(shù)通過(guò)

36.基金管理公司的主要發(fā)起人應(yīng)當(dāng)是()。

A.證券公司

B.商業(yè)銀行

C.信托投資公司

D.市場(chǎng)信譽(yù)較好、運(yùn)作規(guī)范的上市公司

37.根據(jù)國(guó)家統(tǒng)一的會(huì)計(jì)制度的規(guī)定，單位對(duì)外提供 的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告應(yīng)當(dāng)由單位有關(guān)人員簽字并蓋章。下列各項(xiàng)中，應(yīng)當(dāng)在單位對(duì)外提供的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告上簽字并蓋章的有()。

A.單位負(fù)責(zé)人

B.總會(huì)計(jì)師

C.會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人

D.單位內(nèi)部審計(jì)人員

38.信托財(cái)產(chǎn)具備的特性是()。

A.獨(dú)立性

B.相關(guān)性

C.物上代位性

D.有限性

39.甲、乙于1D5年10月5日簽訂一借款合同，丙作為擔(dān)保方在借款合同上簽字。合同約定乙的還款日期為19N年2月5日，到期未還由丙對(duì)借款本金枷萬(wàn)元承擔(dān)連帶責(zé)任。1955年12月1日，甲、乙雙方經(jīng)協(xié)商將還款期延至19N年4月5日，并通知丙，丙對(duì)此不置可否。19N年5月1日，甲因乙末按期還款而首次要求丙償還借款本息。根據(jù)上述案情，下列關(guān)于本案的表述中哪些是正確的?

A.由于丙對(duì)延期還款未置可否，故丙不再承擔(dān)保證責(zé)任

B.就保證范圍而言，丙對(duì)本金的 利息 不承擔(dān)保證責(zé)任

C.合同根據(jù)約定的保證條款，甲應(yīng)該先向乙主張權(quán)利后才能向丙主張權(quán)利

D.設(shè)丙不同意變更還款期，則甲向丙主張權(quán)利的保證期間止于1996年8月5日

40.關(guān)于基金臨時(shí)報(bào)告，下列說(shuō)法正確的是()。

A.基金臨時(shí)報(bào)告須經(jīng)上市的證券交易所核準(zhǔn)后予以公告同時(shí)上報(bào)中國(guó)證監(jiān)會(huì)

B.基金臨時(shí)報(bào)告須經(jīng)中國(guó)證監(jiān)會(huì)核準(zhǔn)后予以公告，同時(shí)上報(bào)上市的證券交易所

C.基金投資的上市公司出現(xiàn)重大事件，基金應(yīng)編制臨時(shí)報(bào)告并予以公告

D.基金投資的上市公司出現(xiàn)重大事件，由于上市公司已經(jīng)公告基金無(wú)需再行公告

三、判斷題 (共 10 道試題,共 20 分)

41.變?cè)鞎?huì)計(jì)帳簿的行為，是指根據(jù)虛假的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)來(lái)登記會(huì)計(jì)帳簿。

42.依據(jù)我國(guó)《商業(yè)銀行法》的規(guī)定，商業(yè)銀行不得發(fā)放信用貸款

43.有限責(zé)任公司股東對(duì)股東會(huì)職權(quán)范圍內(nèi)的事項(xiàng)以書(shū)面形式一致表示同意的，可以不召開(kāi)股東會(huì)會(huì)議直接作出決定。

44.根據(jù)《商業(yè)銀行法》，國(guó)有獨(dú)資商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)向經(jīng)國(guó)務(wù)院批準(zhǔn)的特定貸款項(xiàng)目發(fā)放貸款。

45.行政機(jī)關(guān)實(shí)施行政處罰時(shí)，應(yīng)當(dāng)責(zé)令當(dāng)事人改正或者限期改正違法行為 。

46.基金因持有股票而分配得到的投資收益主要包括股票紅利和現(xiàn)金紅利兩種。

47.銀行全面風(fēng)險(xiǎn)管理是對(duì)整個(gè)銀行內(nèi)各個(gè)層次的業(yè)務(wù)單位、各個(gè)種類(lèi)風(fēng)險(xiǎn)的通盤(pán)管理。()

48.封閉型投資基金的基金份額不得轉(zhuǎn)讓

49.信托關(guān)系中，受托人不承擔(dān)信托合同內(nèi)的損失風(fēng)險(xiǎn)

50.公司型基金中的保管公司在信托關(guān)系中處于委托人地位。