[中國(guó)石油大學(xué)(華東)]《內(nèi)部控制》2021年春季學(xué)期在線作業(yè)（二）
試卷總分:100    得分:100
第1題,內(nèi)部控制的覆蓋范圍廣泛，涵蓋企業(yè)所有的業(yè)務(wù)和事項(xiàng)，包含每個(gè)層級(jí)和環(huán)節(jié)。
T、對(duì)
F、錯(cuò)
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第2題,內(nèi)部信息傳遞流程是根據(jù)企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)管理的特點(diǎn)來(lái)確定的，雖然形式千差萬(wàn)別，但總有一個(gè)最優(yōu)的方案。
T、對(duì)
F、錯(cuò)
正確答案:


第3題,財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制是指企業(yè)為了合理保證財(cái)務(wù)報(bào)告及相關(guān)信息真實(shí)完整而設(shè)計(jì)和執(zhí)行的內(nèi)部控制，以及用于保護(hù)資產(chǎn)安全的內(nèi)部控制中與財(cái)務(wù)報(bào)告可靠性目標(biāo)相關(guān)的控制。
T、對(duì)
F、錯(cuò)
正確答案:


第4題,對(duì)于重大的固定資產(chǎn)投資項(xiàng)目，企業(yè)可進(jìn)行可行性研究與評(píng)價(jià)，并由企業(yè)實(shí)行集體決策和審批，防止出現(xiàn)決策失誤而造成嚴(yán)重?fù)p失。
T、對(duì)
F、錯(cuò)
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答案來(lái)源：（www.）,董事會(huì)可以聘請(qǐng)會(huì)計(jì)師事務(wù)所對(duì)其內(nèi)部控制的有效性進(jìn)行審計(jì)，其承擔(dān)的責(zé)任可因此得以減輕或消除。
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F、錯(cuò)
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第6題,目標(biāo)設(shè)定是企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的起點(diǎn)，是風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、風(fēng)險(xiǎn)分析和風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)的前提。
T、對(duì)
F、錯(cuò)
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第7題,一般來(lái)說(shuō)，風(fēng)險(xiǎn)分析是分析風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性和影響程度。
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第8題,傳遞的信息以不同種形式或載體呈現(xiàn)，其中，對(duì)于企業(yè)最為重要的、最普遍的信息傳遞形式就是內(nèi)部報(bào)告。
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第9題,內(nèi)部控制的設(shè)計(jì)應(yīng)覆蓋所有關(guān)鍵的業(yè)務(wù)與環(huán)節(jié)，但是對(duì)董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)、經(jīng)理層和員工不具有普遍的約束力。
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答案來(lái)源：（www.）,內(nèi)部控制二要素階段是內(nèi)部控制結(jié)構(gòu)階段。
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第11題,監(jiān)事會(huì)發(fā)現(xiàn)公司經(jīng)營(yíng)情況異常，可以進(jìn)行調(diào)查：必要時(shí)，可以聘請(qǐng)會(huì)計(jì)師事務(wù)所等協(xié)助其工作，費(fèi)用由監(jiān)事會(huì)承擔(dān)。
T、對(duì)
F、錯(cuò)
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答案來(lái)源：（www.）,不管是大宗采購(gòu)還是一般物資或勞務(wù)的采購(gòu)都應(yīng)該采用招標(biāo)的方式。
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第13題,內(nèi)部控制從時(shí)間順序上看，包括事前控制和事后控制。
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第14題,企業(yè)作決策時(shí)需要提供相關(guān)預(yù)測(cè)性的信息，信息越多越好。不用考慮傳遞成本等，因?yàn)樾畔o(wú)成本。
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答案來(lái)源：（www.）,不良的內(nèi)部環(huán)境，必然導(dǎo)致企業(yè)缺乏一套行之有效的監(jiān)督制衡機(jī)制，但是即使內(nèi)部環(huán)境不佳，也不會(huì)影響內(nèi)部控制發(fā)揮其最大效用。
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第16題,內(nèi)部控制審計(jì)是指會(huì)計(jì)師事務(wù)所接受委托，對(duì)特定基準(zhǔn)日內(nèi)部控制設(shè)計(jì)與運(yùn)行的有效性進(jìn)行審計(jì)。
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第17題,為節(jié)省成本，為企業(yè)提供內(nèi)部控制審計(jì)的會(huì)計(jì)師事務(wù)所，可以同時(shí)為同一家企業(yè)提供內(nèi)部控制評(píng)價(jià)服務(wù)。
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第18題,對(duì)于"三重一大"事項(xiàng)，企業(yè)應(yīng)當(dāng)按照規(guī)定的權(quán)限和程序?qū)嵭屑w決策審批或者聯(lián)簽制度，個(gè)人對(duì)集體決策有不同意見(jiàn)的，可以保留或者向上級(jí)反映，也可以拒絕執(zhí)行。
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第19題,內(nèi)部控制自我評(píng)價(jià)是內(nèi)部監(jiān)督的直接依據(jù)和底稿來(lái)源，而內(nèi)部監(jiān)督是內(nèi)部控制自我評(píng)價(jià)的成果表現(xiàn)。
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答案來(lái)源：（www.）,完善的內(nèi)部環(huán)境是企業(yè)內(nèi)部控制有效性的保障，有效的內(nèi)部控制又將推進(jìn)內(nèi)部環(huán)境的不斷完善。
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